99

基于ISO26000的國企改革新思路

?黎友煥(廣東省社會科學綜合研究開發中心主任、教授、博士、博士生導師??510610)?鄭茜?(廣東省社會科學院?510610)

來源:《鄭州航空工業管理學院學報》2015年第5期

摘要:在經濟體制改革逐步深入的背景下,社會責任在資源優化配置過程中的地位進一步提升,十八屆三中全會將承擔社會責任列為國企改革的六大重點內容之一,對國企改革提出了新的要求。本文在分析新一輪國企改革目標與內容、國企加強社會責任建設意義及ISO6000對國企改革影響的基礎上,基于ISO26000探索國企改革新思路,全面推進國企社會責任建設,提升企業競爭力。

關鍵詞:IS026000??社會責任?國企改革

  

Abstract:With?the?gradual?deepening?of?economic?reform,?the?importance?of?CSR?(?corporate?social?responsibility)?in?the?resources?allocation?has?further?enhanced,?CSR?has?been?listed?as?one?of?the?six?key?points?of?the?SOE?reform?(stateowned?enterprise?reform)?in?the?Third?Plenary?Session?of?the?18th?CPC?Central?Committee,?it?proposed?new?requirements?for?the?SOE?reform.?This?paper?firstly?analyzes?the?objectives,?contents?,the?ISO?26000’s?influence?of?the?SOE?reform?and?the?significance?of?promoting?the?state?owed?enterprises’?construction?of?CSR?,?then,?explores?new?idea?on?the?basis?of?ISO?26000,?to?promote?state-owned?enterprises’?CSR?standard?comprehensively?and?Enhance?their?competitiveness.

Key?word:ISO26000??CSR??SOE?Reform

國企改革是全面深化改革的重要內容之一,《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》(下稱《決定》)從堅持和完善基本經濟制度的角度,確立了國有企業改革的新方向和新任務,明確提出:“國有企業必須適應市場化、國際化新形勢,以規范經營決策、資產保值增值、公平參與競爭、提高企業效率、增強企業活力、承擔社會責任為重點,進一步深化國有企業改革。”?將企業社會責任提升到國企改革的高度,將履行社會責任作為推動國企改革的重點措施加以強調。履行社會責任既是國企改革的重要內容,也是進一步深化國企改革的重要途徑,國企加強社會責任建設是推進我國經濟發展方式轉變、推動經濟社會全面可持續發展的重要路徑。

而ISO26000是首個國際社會責任標準,明確了社會責任的原則、確定了社會責任的核心主題,對于國有企業的社會責任實踐具有重要的指導意義。劉藏巖(2010)指出,ISO26000改變了傳統的社會責任理念和認知,將社會責任作為一個動態研究對象,不僅規定了組織要為其行為造成的后果和影響承擔責任,還規定組織要充分考慮到利益相關方的期望,通過透明和道德行為努力造福社會。因此,本文結合ISO26000界定的核心主題及將社會責任融入組織的指南,探索國企改革新思路,推動企業與社會和諧發展、共同進步。

一、?新一輪國企改革目標與內容

國有企業作為我國國民經濟的支柱,不僅在全行業具有引領作用,對國民經濟發展也具有不可替代的作用。當前國企改革的深度和廣度直接關系到國有企業的發展前景,厘清國企改革的目標、確定國企改革的主要內容可以為改革確定明確的方向,為新一輪國企改革的順利推進奠定基礎。

1、?新一輪國企改革的目標

長期以來,學術界對國企設立的目的及國企改革的目標進行了探索,形成了具有建設性意義的真知灼見。一部分學者認為,國有企業本質上是追求經濟性目標的企業組織(Shleifer,?1998;?OECD,?2005),因此,國有企業首先要提升盈利能力。基于此種觀點,部分學者認為國企改革的目標是追求資源配置效益最大化和效率最優化,增強國企保值增值的能力。黃淑和(2014)認為,本輪國企改革要加快推進國有企業股權多元化改革,積極發展混合所有制經濟,促進國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力。另一部分學者則認為國家設立企業的目標在于滿足社會大眾對某些產品或服務的需求,國有企業不能成為像私有企業那樣的僅僅追求經濟目標(呂政等,1995;黃速建、?余菁,2006;余菁,2008)。基于此種觀點,部分學者認為國企改革應該取得經濟效益與社會效益的平衡,以國有企業的進一步發展帶動社會整體福利水平的提高。衛祥云(2013)認為,國有企業改革的最終目標是要讓國有資產和其創造的價值能夠真正落實到全國人民。

《決定》提出讓發展成果更多更公平惠及全體人民,將下一步國企改革的重點任務歸納為加快國有企業股權多元化改革、發展混合所有制經濟和完善現代企業制度,不斷增強國有經濟活力、控制力、影響力。與此前的中央文件要求相比,“不再刻意要求國企國資體量上的‘大’和表面形式上的‘強’,而是要求體格上的‘健康’和可持續發展能力。”??因此,筆者根據對相關文獻和《決定》內容的總結,將新一輪國企改革的目標概括為:在做大做強做優國有企業的同時,充分發揮國企改革在深化經濟體制改革、促進經濟社會持續健康發展、提高人民生活水平上的引導作用,提升企業可持續發展能力,推動經濟更有效率、更加公平和更加可持續發展,進而提升全民福利。

2、?新一輪國企改革的內容

2014年7月15日,國務院國資委宣布啟動“四項改革”試點,正式拉開了新一輪國企改革的序幕。分別在國家開發投資公司、中糧集團有限公司、中國節能環保公司等6家中央企業開展國有資本投資公司,混合所有制經濟,董事會授權及紀檢工作4項改革試點工作。這4項改革試點是對加強國有資產監管、發展混合所有制經濟、完善國有企業公司法人治理結構及加強對國企負責人重點監督等改革內容進行的探索。?這4項改革解決的正是國企改革面臨的最迫切問題,并且相互聯系,缺一不可。

(1)加強國有資產監管體制建設。只有建立健全監督管理制度,明確監督管理的程序及職責權限,才能為國有資產建立一道立體防線。因此,要強化對國有資產的監管,防止國有資產流失,必須下大力氣抓好制度建設。在國資監管層面,要求明確國資委和國有資本投資公司的關系,理清職責界面,將國資委的職能向以管資本為主轉變;在國資運營層面,要明晰國有資本投資公司如何有效服務國家戰略目標,調整優化國有資本的投資方向和重點,提高國有資本的運營效率和效益。

(2)發展混合所有制經濟。《決定》提出的混合所有制不是一般意義上的混合所有制,而是指我國公有制經濟與非公有制經濟以及勞動者之間的融合。因此,國企改革過程中除了要鼓勵國有資本投資項目引入非國有資本參股之外,還要積極探索混合所有制經濟實行企業員工持股。同時,建立混合所有制企業有效制衡、平等保護的治理結構,并建立完善對混合所有制企業的有效監管機制。

(3)完善國有企業公司法人治理結構。完善的法人治理結構促進企業形成清楚的利益機制、決策機制和監督機制,能夠有效防止國有企業高級管理人員濫用職權的行為,確保企業生產經營活動有序、有效進行。而完善國企法人治理結構,要求進一步明確國資委與董事會的職責權限,將國資委依法履行出資人職責和董事會自主決策有機結合起來;建立職業經理人制度,更好發揮企業家作用;建立長效激勵約束機制,強化國有企業經營投資責任追究;國有企業合理增加市場化選聘比例,合理確定并嚴格規范國有企業管理人員薪酬水平、職務待遇、職務消費、業務消費。

(4)加強對國企負責人的重點監督。國企負責人處于領導班子的中心地位,其行為、決策對企業的發展具有重要的影響,國企改革過程中既要充分發揮負責人在抓班子、帶隊伍、干事業中的積極作用,又要防止其濫用權力、出現腐敗。因此,抓好對負責人的監督,對于促進黨風廉政建設和反腐敗工作,起著關鍵性的作用。這就要求進一步強化對企業主要負責人和領導班子及其成員的監督,增強監督的相對獨立性、權威性和有效性,加強對企業黨風建設和反腐敗工作的系統領導,推動國有企業反腐敗體制機制創新。

二、國有企業履行社會責任的重要性

國有企業改革是深化經濟體制改革,推進經濟社會全面可持續發展的重要環節,而企業履行社會責任則是推進國企改革,提升企業影響力,助力企業邁向國際先進行列的推動力。

1、履行社會責任是國企改革的重要內容

國企改革的本質是理順企業與政府、企業與社會的關系,沈志漁等(2008)認為,國企改革的重點是改變國有企業傳統的管理模式。履行社會責任要求企業正確認識自身與社會的關系,明確企業在經濟社會發展中的角色定位,這在本質上可以看作一種界定企業與社會關系的制度安排。國有企業履行社會責任,必然涉及到建立符合社會責任理念要求的體制機制,直接影響到企業產權關系、組織形式、領導制度、管理體制和經營機制等的構建和發展,改變國企的傳統管理模式,而履行社會責任也是推動企業制度創新、管理創新和業務創新的重要動力。因此,推進國有企業社會責任建設,是國企改革的重要內容,也是深化國企改革的重要途徑,是建設中國特色現代國有企業制度的重要環節,只有不斷增強社會責任建設,才能全面提升企業競爭力。

2、履行社會責任促進提升改革效率

新一輪國企改革致力于讓企業成為真正的市場主體,提升生產要素利用效率及國有企業生產經營效率。一方面,把資金從過剩產能行業中解放出來,推動生產要素更多地進入戰略新興產業,促進資源優化配置;另一方面,重點推進建立健全國有企業治理結構,以此加強對經營者的激勵和約束,從而提升企業效率和業績。國有企業自覺履行社會責任,有效管理自身運營對社會和環境的影響,統籌兼顧利益相關方期望,協調推進企業與社會的可持續發展,為企業發展營造和諧的內外部環境,提高信息的全面性、促進決策更有效果、提升決策執行率,利于調動一切力量促進企業自身發展,提高企業經營效率。同時,國有企業作為我國經濟的支柱,履行社會責任利于彌補產權關系不清晰、法律機制不規范和政府監督不完善的缺陷,規范市場運行,提升整體經濟效益。

3、履行社會責任利于維護社會公平

國企的國有性質決定了它要追求利潤,但不能將追求利潤作為唯一目標,追求利潤最終是為增進全民福利。國有企業作為我國社會主義制度的經濟基礎,是社會主義經濟改革方向的基本保障,是推動經濟更有效率、更加公平和更加可持續發展的引導力量,是解決社會矛盾、保障人民共同富裕的重要力量。其社會效益高于經濟效益的特性決定了國企改革要以實現、促進社會公平,提升社會效益作為根本出發點和最終落腳點來推進。國有企業履行社會責任,與私營企業平等使用要素、參與競爭,建立正確處理各種利益關系的協調機制,公平對待每一個利益相關方并統籌兼顧利益相關方的期望與可持續發展要求,從而促進利益相關方發展,實現企業與利益相關方共同發展,維護社會公平穩定。

三、ISO26000對新一輪國企改革的影響

新一輪國企改革旨在推進國有企業本身發展的同時,推動經濟社會全面協調可持續發展,這就要求在國企改革過程中實現公平與效率的統一。而ISO26000統一了社會責任的定義、明確了社會責任的原則、闡述了社會責任確認和利益相關方參與的基本實踐、界定了社會責任的核心主題、描述了將社會責任融入組織戰略和日常活動的方法(黎友煥、文志芳,2011),為國企的社會責任建設提供了行為準則及實踐指導,為新一輪國企改革提供了新的切入點。

1、?ISO26000為國企改革提供基本標準

ISO26000明確了負責制、透明度、道德行為、尊重利益相關方利益、遵守法律法規、遵守國際行為規范及尊重人權7項社會責任原則,旨在為企業及其他一切社會組織提供在特定情況下公認的正確的規則、標準來規范其責任行為。在國企改革的過程中,短期目標與長期目標、局部利益與全局利益難免發生沖突,改革事業難免遇到各式挑戰,如果沒有規范企業行為的標準出臺,企業決策者極易做出錯誤的判斷。而ISO26000的社會責任原則為國企改革提供了基于社會責任角度的行為準則,用以判斷企業行為是否科學、合理,是否平衡了效率與公平之間的關系,是否利于企業的可持續發展,確保國企改革不會偏離原有軌道。

2、?ISO26000為國企改革提供新方向

ISO26000闡述了社會責任確認和利益相關方參與這兩大社會責任基本實踐,指出組織應了解確認組織活動對社會、環境產生的影響,根據組織發展狀況及發展階段確認、調整與自身相關的核心議題,識別利益相關方及其期望,并加強利益相關方參與,為新一輪國企改革發展混合所有制經濟、加強國資監管、完善法人治理結構、加強對負責人的監督等內容提供指導。ISO26000對核心主題識別及利益相關方參與的闡述包含以下兩點:第

一,企業發展狀況不同,各核心議題的影響力不同,企業要根據運營情況不斷調整核心議題并據以進行經營決策、開展企業活動,這為國企改革提供了動態指南,企業根據自身情況對四項改革目標進行排序,著重推進核心改革任務開展,并根據企業經營狀況及改革進行情況適時調整改革的側重點;第二,利益相關方的參與為企業決策提供信息基礎,促進企業科學決策,企業要加強與利益相關方溝通,在經營活動中充分考慮利益相關者的建議、維護利益相關方權益,這為國企改革過程中實現各相關方的利益均衡提供了指導,尤其對混合制所有制經濟的發展具有重要參考意義。這兩點貫穿于企業經營各個環節,貫穿于國企改革整個過程,打破了傳統企業經營模式及管理思維,為企業管理提供了新思路,為國企改革提供了一個新的方向。

3、ISO26000為國企改革提供具體指南

ISO26000著重闡述了社會責任融入到組織管理體系的指南,同時,界定了組織管理、人權、勞工實踐、公平運營實踐、環境、消費者問題、社區參與和發展7大社會責任核心主題,并附有核心主題的相關議題,這些都可以具體運用于國企改革的各個方面。加強國有資產監管體制建設、國企法人治理體制建設可參考社會責任融入組織指南,將社會責任融入企業日常經營,全面提升企業社會責任管理水平,將社會責任納入企業決策過程,從社會責任角度規范國有資產管理、完善企業內部治理。加強國企負責人的重點監督、發展混合所有制經濟參考公平運營實踐主題,一方面,加強企業廉政建設,堅持反腐敗、反壟斷,發揮企業負責人的模范效應。另一方面,積極引入非公有資本參股,公平參與市場競爭,并在此基礎上尋求優勢互補,加強供應鏈社會責任建設。參照人權、勞工實踐、環境、消費者問題等核心主題,全面加強國企社會責任建設,為國企發展營造良好的內外部環境,激發企業創造力與凝聚力,為國企改革的順利進行奠定堅實的基礎。

四、ISO26000視角的國企改革思路

履行社會責任是國有企業經營發展的天然使命,也是可持續發展大環境下新的要求。在國企改革中承擔社會責任,要求國企將社會責任貫穿到規范經營決策、資產保值增值、公平參與競爭、提高企業效率、增強企業活力等其他內容中,并協調好、平衡好企業內外部利益相關方的關系。將ISO26000的7大社會責任核心主題及社會責任融入組織的指南應用于新一輪國企改革對于提升國企可持續發展能力具有重要意義。

1、?將社會責任融入企業經營

承擔社會責任是下一步國企改革的重點,是進一步深化國企改革的主要內容和重要途徑,而新一輪國企改革強調加強國資監管體制建設、完善國企法人治理結構,在企業經營過程中融入社會責任理念,有利于建成更加科學、合理的國資監管及企業治理機制。ISO26000著重闡述了社會責任融入組織指南,對組織了解自身特征及社會責任關系、理解組織社會責任、社會責任融入組織實踐、社會責任溝通、提供社會責任可信度、審核和改進組織社會責任行為等內容進行了詳盡敘述,充分肯定了將社會責任融入組織的重要性,為國有企業貫徹落實社會責任提供參考。

參照社會責任融入組織指南,國有企業要將社會責任融入經營發展,首先要識別社會責任核心議題和利益相關方期望,明確國企在推動國家經濟發展與社會進步中的主導地位,提升社會責任意識及履行社會責任的實踐能力。同時,將社會責任理念融入企業管理、組織職能中,建立完善社會責任管理制度及組織體系,加強與利益相關方的社會責任溝通,通過定期發布社會責任報告、開展倡議活動、參與行業協會等方式提升社會責任公信力,并建立完善內部社會責任指標體系指導、審核企業自身社會責任實踐活動。規范經營決策,明晰國有資本有效服務國家戰略的目標,調整優化國有資本的投資方向和投資重點,做到決策過程中經濟、環境和社會效益目標地位同等,形成科學決策機制,保障國家權益。建立健全利益相關方參與機制,在決策過程中促進利益相關方多方參與,各個環節對利益相關方盡責,實現決策成果的多方共贏。

2、公平參與市場競爭

公平競爭競爭是市場經濟的基本特征,公平廣泛的競爭促進創新和高效,降低產品和服務成本,促進經濟增長和人民生活水平提升。在新形勢下,社會公眾對國有企業改革的期待,不再僅限于如何進一步做大做強,而更加關注如何打破壟斷,使國有企業與非公企業公平競爭,發揮正確的主導作用等。ISO26000的公平運營實踐主題包含反腐敗、負責任政治參與、公平競爭、提升社會責任在價值鏈中地位及尊重財產權5大議題,為企業公平參與市場競爭提供了詳盡指導。

參照公平運營實踐主題,國有企業加強對負責人的重點監督,建立和完善有效的反腐敗機制,加強企業內部廉政建設,并在供應鏈范圍內提升反腐敗意識,以此杜絕改革過程中的貪污腐敗現象。以符合競爭法規的方式從事運營活動和開展合作,制定相關規章制度規避不正當競爭,支持反壟斷反傾銷行為,提高員工公平競爭意識,并將公平競爭的理念融入價值鏈,推進其他組織的公平競爭行為。與其他市場主體在市場準入、要素支配能力等方面,做到機會均等、規則平等、利益對等,公平、公開、公正地引入市場資本參股,在公平競爭的基礎上還該立足于自身優勢,聯合同行企業或合作伙伴做到優勢互補、合作共贏。

3、?維護利益相關方權益

新一輪國企改革積極推進混合所有制經濟發展,在公有制經濟內部引進非公有制經濟和非國有經濟,從而導致眾多市場參與者及多元利益主體的存在,平衡各相關方利益是改革能夠順利穩步推進的前提,因此,維護利益相關方權益、平衡各相關方利益、加強與利益相關方溝通顯得尤為重要。ISO26000對社會責任的確認和利益相關方參與實踐以及7大核心主題的說明從各個方面體現了與利益相關方和諧共贏、共同發展的重要性,為國企在改革過程中的利益相關方權益保護提供指導。

國有企業在改革過程中維護利益相關方權益,要更加注重滿足利益相關方現實訴求,并加強與利益相關方溝通,增加利益相關方參與,提升利益相關方對于企業的認同感。積極引入非國有資本參股,并探索進行企業員工持股,形成資本所有者和勞動者利益共同體。建立公平的激勵機制,增加市場化選聘比例,合理分配員工薪酬、規劃職務待遇。進而充分調動和有效統籌利益相關方的優勢資源,為企業發展營造適當的內外部環境,提升企業適應能力、增強企業凝聚力。

國有企業的改革必須建立起國有企業社會責任體系。國有企業的社會責任具有多樣性和差異性,?包括社會義務和社會期望兩個層次,?并被區分為基本責任和延伸責任兩大類型。本文從基本責任和延伸責任的角度出發,?構建了一個較為全面的國有企業社會責任體系,?分別指出了國有企業對員工、消費者、供應商、債權人、環境與資源保護與合理利用、所在社區、慈善事業和政府的基本責任和延伸責任。所有的國有企業都必須自覺履行上述八個方面的基本責任,?并且積極主動的去承擔延伸責任。

4、?動態調整核心社會責任議題

國有企業應該承擔與自身能力相應的社會責任,正如魏峰(2000)所指,國有企業承擔社會責任,并不意味著由此擔負起了對社會無窮無盡的義務和負擔。因此,在新一輪改革過程中,國有企業要根據自身經營狀況不斷調整社會責任核心議題,將履行社會責任與自身發展相結合。根據ISO26000社會責任確定及理解組織社會責任條款,國有企業首先需要熟悉7項社會責任核心主題的相關議題,通過比較、審核,確定與企業決策、活動相關的重要議題,并對核心社會責任議題進行排序,依據相關議題確定重點事項,設置優先事項及優先選擇事項,并根據企業經營情況定期審查和更新。在改革過程中,國企除了根據自身經營情況外,還需根據改革推進的程度和國家發展目標來不斷調整核心社會責任議題。

這就要求國有企業隨著自身發展,考慮企業經營對利益相關方影響的變動,由此確定與自身相關的核心社會責任議題。例如,在安全生產制度不完善的時期,企業要將加強安全生產在放在議題排序的前列,而隨著企業安全生產建設不斷完善,可以調整其排序,將其他更加重要的議題提前。同時,國有企業要根據國家經濟社會發展的形勢來調整核心議題。如同90年代到現階段,國有企業社會責任核心議題經歷保證物資供應——保證物資供應、深化改革——保證物資供應、深化改革、提高核心競爭力的變更軌跡,新一輪國企改革中,國有企業也應遵循深化改革、提高核心競爭力——深化改革、提高核心競爭力、回饋社會的責任軌跡,不斷提升企業自身社會責任水平,推進企業與社會共同進步。

參考文獻

[1]劉藏巖.民營企業社會責任研究[M].浙江:浙江大學出版社,2010.

[2]?Shleifer,Andrei.State?versus?Private?Ownership[J].The?Journal?of?Economic

?Perspective,1998,12(4).

[3]?OECD.OECD?Guidelines?on?Corporate?Governance?of?State-owned?Enterprises[R].2014-06-13.

[4]?黃淑和.國有企業改革在深化[J].求是,2014(3).

[5]?呂政,金碚,張世賢,王空.論國有企業與市場經濟的兼容性和矛盾性[J].中國工業經濟,?1995(2).

[6]?黃速建,余菁.國有企業的性質、目標與社會責任[J].中國工業經濟,2006(2).

[7]?余菁.走出國有企業理論紛爭的叢林:一個關于國有企業目標、績效和治理問題的綜合分析[J].中國工

業經濟,2008(1).

[8]?衛祥云.國企改革新思路[M].電子工業出版社,2013.

[9] ?沈志漁,劉興國,周小虎.基于社會責任的國有企業改革研究[J].中國工業經濟,2008(9).

[10]?黎友煥,文志芳.國際標準ISO26000解讀[M].西北工業大學出版社,2011.

[11]?魏峰.國有企業轉型與企業社會責任[J].生產力研究,2000(3).